隆基电磁:2019年年度报告(更正后)

时间:2021-09-11

  公司负责人张承臣、主管会计工作负责人赵永红及会计机构负责人(会计主管人员)赵永红保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

  中审华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。

  本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

  事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整□是√否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事□是√否 是否存在豁免披露事项□是√否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称重要风险事项简要描述公司业绩易受下游行业周期性波动影响工业磁力应用设备行业属于周期性行业,公司产品下游行业主要包括铁矿石、煤炭、电力和冶金等工业磁力设备传统应用行业。

  近年来,受宏观经济环境的整体影响,这些基础性产业均出现了发展不景气的情况。

  税收优惠的风险公司2019年7月22日取得编号为GR6的高新技术企业证书,有效期三年。

  若后续公司无法通过高新技术企业复审,或者高新技术企业相关税收优惠政策发生不利变化,将影响公司的净利润水平。

  汇率波动的风险2019年度,公司国外收入占同期营业收入的比例为13.12%,海外销售结算货币主要为美元、澳元、欧元、印度卢比等。

  公司2019年度汇兑损益金额为793,670.49元,占当期净利润的比例为1.06%,人民币兑外币汇率波动程度直接影响公司的汇兑损益。

  公司目前尚未采取相关措施对汇兑损益风险进行控制管理,因此,汇率波动会对公司产生一定的影响。

  国际业务的风险近年来,在国内下游行业较为低迷市场环境下,公司积极开拓国际市场,凭借优异的产品质量、良好的成本控制能力及完善的服务,公司产品在印度、澳大利亚、俄罗斯等多个国家的采6 矿市场中获得了广泛认可,产品国际竞争力越来越强。

  虽然海外销售的占比相对较低,但是国外销售的毛利率较高,海外业务对公司收入的影响较大。

  若国外市场的政治、经济环境等发生不利变化,将直接影响公司的收入规模和利润水平。

  公司部分应收账款的不能收回的风险截至2019年12月31日,公司应收账款账面余额为197,603,778.34元,坏账准备为59,450,955.85元。

  公司严格按照坏账计提的政策对应收账款计提坏账准备,由于公司部分账龄较长和收回可能性较低的应收账款,因此报告期内公司计提的应收账款坏账准备较多。

  报告期内,公司已经加强应收账款的管理,公司的长期不能收回的应收账款主要是由于之前年度下游行业不景气所致。

  国外收入波动较大的风险国外业务是公司重要发展的业务领域,公司也长期开拓国外市场,但是由于公司的国外销售收入受到国外客户重要项目影响较大,造成报告期内公司国外销售收入波动较大。

  由于国外销售的毛利率相对较高,因此国外销售收入的波动会对公司当期的盈利能力产生重大影响。

  因涉及专利技术纠纷诉讼,可能给公司带来较大损失的风险石家庄金垦科技有限公司认为公司侵犯其全自动淘洗磁选机(4.2)专利技术,石家庄金垦科技有限公司请求法院判令公司赔偿其经济损失2,495.20万元及维权合理开支24万元,如未来公司败诉,可能对公司利润产生较大影响。

  本期重大风险是否发生重大变化:否7 第二节公司概况一、基本信息公司中文全称沈阳隆基电磁科技股份有限公司英文名称及缩写,ltd 证券简称隆基电磁证券代码873425 法定代表人张承臣办公地址辽宁抚顺经济开发区文华路6号二、联系方式董事会秘书或信息披露事务负责人曹巍职务董事会秘书电话 传真 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码辽宁抚顺经济开发区文华路6号113122 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地董事会办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统成立时间2005年10月18日挂牌时间2020年2月4日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类) C3511制造业-专用设备制造业-采矿、冶金、建筑专用设备制造-矿山机械制造主要产品与服务项目专业从事磁选机、除铁器、起重磁力设备、非铁分选提纯设备及其他工业磁力应用设备的设计、生产、销售及服务。

  因下游行业物料特性、工艺路线、技术条件、应用环境、客户规模的不同,大多数工业磁力产品均需要根据下游客户订单的技术协议要求,针对某一特定生产线或某一特定磁选、除杂需求专门研发、设计和生产,产品差异化特征明显,因此本行业属于典型的非标准产品设计与制造行业,由此决定了行业13 内的企业需采取“以销定产、以产定购”的定制化经营模式。

  公司通过邀请潜在客户来访、主动拜访、参加展会和行业年会、国外销售顾问等方式与新客户建立关系。

  公司销售人员和技术支持人员直接与客户及时接洽,挖掘潜在需求,为其提供全面技术解决方案。

  公司主要产品按订单组织生产,公司根据不同订单交付时间和各生产环节的生产能力编制生产计划,并细化落实到生产部门和外协单位。

  生产过程中,根据客户要求,公司通过召开生产经营会的形式对生产任务及技术参数进行及时调整,以确保订单的如期保质履行。

  同时,为合理利用公司产能,提高整体盈利能力,公司通常将铸造和部分机加工等低附加值环节委托给外协厂商完成。

  公司主要产品为定制化设备,由此决定了公司采购模式为“以产定购”,具体采购流程为采购部门根据生产部门提供的采购明细表和生产计划,编制采购计划,下达采购订单,分批向供应商采购。

  公司主要供应商稳定,保证了原材料的及时供应,并实现了采购成本的有效控制。

  同时,为了积极应对钕铁硼、钢材等部分原材料市场价格上涨带来的采购成本风险,公司会在特定期间内采取提前采购并储备一定规模标准型号原材料的应对策略。

  报告期内变化情况:事项是或否所处行业是否发生变化□是√否 主营业务是否发生变化□是√否 主要产品或服务是否发生变化□是√否 客户类型是否发生变化□是√否 关键资源是否发生变化□是√否 销售渠道是否发生变化□是√否 收入来源是否发生变化□是√否 商业模式是否发生变化□是√否 二、经营情况回顾(一) 经营计划公司在报告期内的主营业务收入为388,797,488.29元,比上年度增长6.31%;归属于挂牌公司的净利润为74,726,214.33元,比上年度增长71.51%,主要是由于非经常性损益、营业收入增长和信用减值损失引起。

  归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润为56,124,601.10元,比上年增长28.72%,主要是由于营业收入增长和信用减值损失引起。

  2、2019年末交易性金融资产余额为122,859,719.01元,2018年末以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产101,945,624.39元,主要是由于2017年3月,财政部修订并发布《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》(财会〔2017〕7号)、《企业会计准则第23号—金融资产转移》(财会〔2017〕8号)、《企业会计准则第24号—套期会计》(财会〔2017〕9号)、《企业会计准则第37号—金融工具列报》(财会〔2017〕14号)(以下简称新金融工具准则),并要求境内上市公司自2019年1月1日起施行。

  公司按照上述通知规定自2019年1月1日起执行上述新修订发布的金融工具准则。

  2019年投资活动产生的现金流量净额变动,主要是由于公司购买理财产品引起,所购产品基本上都17 是风险较小,报告期内公司没有发生所购买的理财到期不能赎回,或者理财收益为负的情形。

  (三) 投资状况分析1、主要控股子公司、参股公司情况截止报告期期末,公司拥有辽宁隆基光电科技有限公司和LONGIMAGNETINDIAPRIVATELIMITED共计2家子公司。

  2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人□是√否 (四) 非标准审计意见说明□适用√不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正√适用□不适用 一、前期会计差错更正及重分类调整更正的主要原因及内容(一)前期会计差错更正及会计科目重分类更正的主要原因1、根据银行信用等级将已背书转让未到期的银行承兑汇票和商业承兑汇票进行未终止确认。

  2、应收票据以背书转让为主要目的,根据新金融工具准则重分类至应收款项融资列报。

  3、根据单个存货确定存货可变现净值、同类型金额较低的存货按类别重新确定存货可变现净值调整存货跌价准备。

  4、对尚未结算的设备安装费进行预提,预提金额大于实际金额,将多提的安装费冲回。

  5、根据质保期和以前年度的实际售后服务费占营业收入的平均比例确定售后服务费,将多提的售后服务费冲回。

  (二)前期会计差错更正及重分类更正的主要内容1、已背书未到期的信用等级较低的商业银行开具的银行承兑汇票和商业承兑汇票未终止确认金额有误,调整减少2018年12月31日应收票据20,045,242.51元,调整减少2018年12月31日应付账款20,045,242.51元;冲回多计提应收票据减值准备,调整减少2018年12月31日应收票据坏账准备755,863.06元,调整增加2018年度资产减值损失24,525.92元,调整增加2018年12月31日年初未分配利润780,388.98元。

  2、应收账款进行重分类,调整增加2018年12月31日应收账款5,543,050.47元,调整增加2018年12月31日预收账款5,543,050.47元;应收账款中的预缴增值税重分类调整至其他流动资产,调整减少2018年12月31日应收账款8,572,741.48元,调整增加2018年12月31日其他流动资产8,214,455.58元、其他非流动资产358,285.90元。

  3、补记以前年度已经实现的收入,调整增加2018年12月31日应收账款7,300,000.00元,调整增加2018年12月31日年初未分配利润7,300,000.00元;计提对应的应收账款坏账准备,调整增加2018年12月31日应收账款坏账准备5,840,000.00元,调整增加2018年度资产减值损失2,190,000.00万元,调整减少2018年12月31日年初未分配利润3,650,000.00元。

  4、重新计算存货跌价准备,冲减以前年度多计提的存货跌价准备,调整增加2018年年初未分配利润12,791,840.83元;2018年度补提当年应确认的存货跌价准备,调整增加资产减值损失3,348,955.96元。

  5、安装费应按实际发生数核算,冲减多计提的安装费,调整增加2018年年初未分配利润5,226,158.83元;调整减少2018年度营业成本2,163,604.36元,调整减少2018年12月31日应付账款7,389,763.19元。

  6、冲回多提的售后服务费,调整增加2018年年初未分配利润4,604,695.79元,调整减少2018年度营业成本1,279,141.78元(售后服务计入营业成本的金额),调整减少2018年度销售费用2,218,548.96元,调整减少2018年12月31日预提费用8,102,386.53元;7、应收账款核销调整为债务重组损失,调整增加2018年度营业外支出122,423.44元,调整减少2018年度资产减值损失122,423.44元。

  8、补记违约金支出,调整为营业外支出,调整增加2018年度营业外支出3,197,833.40元,调整减少2018年度资产减值损失3,197,833.40元,调整减少2018年12月31日应收账款3,197,833.40元,调整减少2018年12月31日应收账款坏账准备3,197,833.40元。

  9、根据以上对存货跌价准备、预提费用、坏账准备的调整,同时调整递延所得税资产和所得税费用,调整减少2018年12月31日递延所得税资产3,539,633.35元,调整增加2018年度所得税费用167,547.05元,调整减少2018年12月31日年初未分配利润3,372,086.30元。

  四、风险因素(一) 持续到本年度的风险因素1、税收优惠的风险公司2019年7月22日取得编号为GR6的高新技术企业证书,有效期三年。

  若后续公司无法通过高新技术企业复审,或者高新技术企业相关税收优惠政策发生不利变化,将影响公司的净利润水平。

  应对措施:为确保公司的技术领先优势,公司持续的进行研发投入,并将及时进行高新技术企业认定的相关准备工作,同时,公司加快自身发展,通过不断提高业务收入和利润水平,以降低税收优惠变化对公司产生的不利影响。

  22 2、汇率波动的风险2019年度,公司国外收入占同期营业收入的比例为13.12%,海外销售结算货币主要为美元、澳元、欧元、印度卢比等。

  公司2019年度汇兑损益金额为793,670.49元,占当期净利润的比例为1.06%,人民币兑外币汇率波动程度直接影响公司的汇兑损益。

  公司目前尚未采取相关措施对汇兑损益风险进行控制管理,因此,汇率波动会对公司产生一定的影响。

  应对措施:公司将强化汇率风险防范意识,密切关注国际外汇市场货币汇率的变化情况;并将采取诸如与金融机构签署远期结汇合同、购买其他外汇产品、与客户采用人民币结算、提高产品售价等措施规避汇率风险,以减少汇率变动对公司业绩的影响。

  3、国际业务的风险近年来,在国内下游行业较为低迷市场环境下,公司积极开拓国际市场,凭借优异的产品质量、良好的成本控制能力及完善的服务,公司产品在印度、澳大利亚、俄罗斯等多个国家的采矿市场中获得了广泛认可,产品国际竞争力越来越强。

  虽然海外销售的占比相对较低,但是国外销售的毛利率较高,海外业务对公司收入的影响较大。

  若国外市场的政治、经济环境等发生不利变化,将直接影响公司的收入规模和利润水平。

  应对措施:公司将加强国外市场的政治、经济形势的调研,密切关注当地的政策变动,降低公司海外市场风险。

  4、公司部分应收账款的不能收回的风险截至2019年12月31日,公司应收账款账面余额为197,603,778.34元,坏账准备为59,450,955.85元。

  公司严格按照坏账计提的政策对应收账款计提坏账准备,由于公司部分账龄较长和收回可能性较低的应收账款,因此报告期内公司计提的应收账款坏账准备较多。

  报告期内,公司已经加强应收账款的管理,公司的长期不能收回的应收账款主要是由于之前年度下游行业不景气所致。

  应对措施:公司将加强应收账款的管理,尽量减少应收账款不能收回的可能性,持续跟踪长期不能收回的应收账款,采用诉讼、和解等手段追索应收账款。

  5、国外收入波动较大的风险国外业务是公司重要发展的业务领域,公司也长期开拓国外市场,但是由于公司的国外销售收入受到国外客户重要项目影响较大,造成报告期内公司国外销售收入波动较大。

  由于国外销售的毛利率相对较高,因此国外销售收入的波动会对公司当期的盈利能力产生重大影响。

  应对措施:公司将进一步加强海外销售拓展力度,以海外市场为重点方向,持续提升海外业务,优23 先发展海外业务,建设国际销售队伍和满足国际市场需要的技术服务队伍。

  石家庄金垦科技有限公司认为公司侵犯其全自动淘洗磁选机(4.2)专利技术,石家庄金垦科技有限公司请求法院判令公司赔偿其经济损失2,495.20万元及维权合理开支24万元,如未来公司败诉,可能对公司利润产生较大影响。

  国家知识产权局已于2019年9月18日受理公司提出的“全自动淘洗磁选机(4.2)无效的申请”。

  公司已组织相关人员积极应对本次诉讼,力争将本次诉讼可能产生的损失降至最低。

  7、公司业绩易受下游行业周期性波动影响工业磁力应用设备行业属于周期性行业,公司产品下游行业主要包括铁矿石、煤炭、电力和冶金等工业磁力设备传统应用行业。

  近年来,受宏观经济环境的整体影响,这些基础性产业均出现了发展不景气的情况。

  应对措施:公司从事工业磁力应用设备行业多年,磁力应用设备下游行业较为广泛,公司持续关注下游行业的发展动态,持续进行研发投入,以应对下游行业的周期性影响。

  (二) 报告期内新增的风险因素无24 第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项□是√否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项□是√否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况□是√否 是否对外提供借款□是√否 是否存在日常性关联交易事项√是□否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项□是√否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项□是√否 是否存在股权激励事项□是√否 是否存在股份回购事项□是√否 是否存在已披露的承诺事项□是√否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况□是√否 是否存在被调查处罚的事项□是√否 是否存在失信情况□是√否 是否存在破产重整事项□是√否 是否存在自愿披露的其他重要事项√是□否 五.二.(三) 二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列) (一) 重大诉讼、仲裁事项1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上□是√否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用 3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位:元具体事项类型预计金额发生金额1.购买原材料、燃料、动力 2.销售产品、商品、提供或者接受劳务,委托或者受托销售90,000,00019,240,213.69 3.投资(含共同投资、委托理财、委托贷款) 4.财务资助(挂牌公司接受的) 25 5.公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6.其他 (三) 自愿披露其他重要事项公司在2018年度曾存在实际控制人,董事、监事、高级管理人员资金占用情形,相关款项在2019年5月予以归还,归还时间在公司挂牌申报之前,详见《公开转让说明书》之“第三节公司治理”之“六、最近两年内公司资源被控股股东、实际控制人占用情况”和“第四节公司财务”之“九、关联方、关联关系及关联交易”之“(三)关联交易及其对财务状况和经营成果的影响”部分。

  二、优先股股本基本情况□适用√不适用 三、控股股东、实际控制人情况是否合并披露:□是√否 (一) 控股股东情况张承臣持有公司股份34.76%,赵能平持有公司股份23.66%,公司不存在持股比例50%以上的单一股东,公司无控股股东。

  (二) 实际控制人情况张承臣持有公司股份34.76%,赵能平持有公司股份23.66%,二人为一致行动人,公司实际控制人为张承臣、赵能平。

  张承臣,男,出生于1967年5月,中国国籍,无境外永久居留权,大学本科学历。

  1990年7月至1993年3月,任甘肃兰州铝厂电解车间全质办技术员、科长;1993年3月至1999年11月,任抚顺磁电实业公司副总经理、总工程师;1999年7月至2007年11月,任磁电设备副总经理、总工程师;2007年11月至2010年11月,任磁电设备董事、总经理;2005年10月至2011年8月,任隆基有限董事,其中2008年12月至2011年8月,任隆基有限总经理;2011年8月至今,任隆基电磁董事长;2008年11月至2016年4月,担任禧朗香港董事;2007年3月至今,担任沈阳汇智董事;2018年12月至今,担任隆基光电执行董事。

  赵能平,男,出生于1968年9月,中国国籍,无境外永久居留权,大学本科学历。

  1990年7月至1993年5月,任抚顺客车厂开发二科科长;1993年5月至1999年6月,任抚顺磁电实业公司销售部经理;1999年7月至2011年11月,任磁电设备副董事长,其中1999年7月至2007年11月,任磁电设备副总经理;2009年3月至2011年8月,任隆基有限董事、副总经理;2011年8月至今,任隆基电磁董事、总经理;2003年2月至2016年4月,担任禧朗香港董事;2007年3月至今,担任沈阳汇智董事;2018年3月至今,担任深圳厚普单分子科技股份有限公司董事长,其中2018年3月至2019年8月,担任深圳厚普单分子科技股份有限公司总经理。

  28 第七节融资及利润分配情况一、普通股股票发行及募集资金使用情况1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况□适用√不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用 二、存续至本期的优先股股票相关情况□适用√不适用 三、债券融资情况□适用√不适用 四、可转换债券情况□适用√不适用 五、银行及非银行金融机构间接融资发生情况□适用√不适用 六、权益分派情况(一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况√适用□不适用 单位:元或股股利分配日期每10股派现数(含税)每10股送股数每10股转增数2019年5月16日3.3333 合计3.3333 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况:□适用√不适用 (二)权益分派预案□适用√不适用 29 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一) 基本情况姓名职务性别出生年月学历任职起止日期是否在公司领取薪酬起始日期终止日期张承臣董事长男1967年5月本科2017年8月28日2020年8月27日是赵能平董事、总经理、财务总监男1968年9月本科2017年8月28日2020年8月27日是李朝朋董事、副总经理、董事会秘书男1976年9月本科2017年8月28日2020年8月27日是李春安董事男1968年10月本科2017年8月28日2020年8月27日否钟宝申董事男1967年12月本科2017年8月28日2020年8月27日否冯平仓董事男1956年7月博士2017年8月28日2020年8月27日否成昭华董事男1968年9月博士2017年8月28日2020年8月27日否李恒盛监事会主席男1966年11月本科2017年8月28日2020年8月27日是徐家林监事男1973年10月本科2017年8月28日2020年8月27日是邵贵成职工代表监事男1976年2月本科2017年8月28日2020年8月27日是董事会人数:7 监事会人数:3 高级管理人员人数:2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:张承臣、赵能平为一致行动人,除此之外,公司董事、监事、高级管理人员无其他关联关系。

  (二) 持股情况单位:股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量张承臣董事长31,280,955 31,280,95534.76% 赵能平董事、总经理、财务总监21,294,702 21,294,70223.66% 30 李朝朋董事、副总经理、董事会秘书290,213 290,2130.32% 李春安董事16,005,649 16,005,64917.78% 钟宝申董事5,361,702 5,361,7025.96% 李恒盛监事会主席402,660 402,6600.45% 徐家林监事327,660 327,6600.36% 邵贵成职工代表监事285,617 285,6170.32% 合计- 75,249,158075,249,15883.61% 0 (三) 变动情况信息统计董事长是否发生变动□是√否 总经理是否发生变动□是√否 董事会秘书是否发生变动□是√否 财务总监是否发生变动□是√否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:□适用√不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:□适用√不适用 二、员工情况(一) 在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政管理人员6361 生产人员353382 销售人员144138 技术人员97110 财务人员1212 员工总计669703 按教育程度分类期初人数期末人数博士00 硕士1211 本科185203 专科116124 专科以下356365 员工总计669703 31 (二) 核心员工基本情况及变动情况□适用√不适用 三、报告期后更新情况√适用□不适用 本公司财务负责人赵能平先生因个人原因,自2020年2月18日起不再担任财务负责人;2020年2月18日,公司第三届董事会第六次会议决议聘任赵永红为公司财务负责人。

  第九节行业信息是否自愿披露□是√否 第十节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度√是□否 投资机构是否派驻董事□是√否 监事会对本年监督事项是否存在异议□是√否 管理层是否引入职业经理人□是√否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷□是√否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度□是√否 一、公司治理(一) 制度与评估1、公司治理基本状况报告期内,公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求,不断完善法人治理结构,建立行之有效的内控管理体系,确保公司规范运作。

  公司结合自身情况,建立健全公司内部管理和控制制度,形成了包括《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《关联交易管理制度》、《投资者关系管理制度》等制度。

  公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求,且均严格按照相关法律法规,履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。

  截至报告期期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应32 尽的职责和义务。

  2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见根据《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等要求,在召开股东大会前,均按照《公司法》、《公司章程》的规定履行了通知义务,股东及股东代理人均予出席,对各项议案予以审议并参与表决。

  通过参加公司股东大会,投资者充分行使了其股东权利,严格履行了其股东职责。

  公司现有治理机制注重保护股东权益,能给公司大小股东提供合适的保护,确保所有股东,特别是中小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。

  3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内,公司严格按照《公司章程》、《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求和程序,对公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均已履行规定程序。

  4、公司章程的修改情况公司第三届董事会第五次会议、2019年第一次临时股东大会审议通过了《关于修订〈沈阳隆基电磁科技股份有限公司章程〉的议案》。

  (二) 三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述) 董事会2第三届董事会第四次会议决议审议通过了《2018年度董事会工作报告》、《2018年度总经理工作报告》、《2018年年度报告》、《2018年财务决算报告》、《2019年财务预算报告》、《2018年度利润分配预案》、《关于预计2019年度日常性关联交易的议案》、《关于提请召开2018年度股东大会的议案》等议案。

  第三届董事会第五次会议决议审议通过了《关于修订〈沈阳隆基电磁科技股份有限公司股东大会议事规则〉的议案》、《关于修订〈沈阳隆基电磁科技股份有限公司董事会议事规则〉的议案》、《关于修订〈沈阳隆基电磁科技股份有限公司总经理工作细则〉的议案》、《关于修订〈沈阳隆基电磁科技股份有限公司董事会秘书工作细则〉的议案》、《关于修订〈沈阳隆基电磁科技股份有限公司章程〉的议案》、《沈阳隆基电磁科技股份有限公司关联交易管理制度》、《沈阳隆基电磁科技股份有限33 公司重大经营与投资决策管理制度》、《关于冯平仓先生、成昭华先生辞去独立董事的议案》、《关于选举冯平仓先生、成昭华先生为公司董事的议案》、《关于申请公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案》、《关于公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌后采取集合竞价转让方式的议案》、《关于授权公司董事会办理公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让相关事宜的议案》、《关于提请召开公司2019年第一次临时股东大会的议案》等议案。

  监事会2第三届监事会第四次会议决议审议通过了《2018年度监事会工作报告》、《2018年年度报告》、《2018年度财务决算报告》、《2019年度财务预算报告》、《2018年度利润分配预案》等议案第三届监事会第五次会议决议审议通过了《关于修订〈沈阳隆基电磁科技股份有限公司章程〉的议案》、《关于申请公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案》 股东大会22018年年度股东大会审议通过了《2018年度董事会工作报告》、《2018年度监事会工作报告》、《2018年年度报告》、《2018年度财务决算报告》、《2019年度财务预算报告》、《2018年度利润分配预案》、《关于预计2019年度日常性关联交易的议案》等议案。

  2019年第一次临时股东大会审议通过了《关于修订〈沈阳隆基电磁科技股份有限公司股东大会议事规则〉的议案》、《关于修订〈沈阳隆基电磁科技股份有限公司董事会议事规则〉的议案》、《关于修订〈沈阳隆基电磁科技股份有限公司总经理工作细则〉的议案》、《关于修订〈沈阳隆基电磁科技股份有限公司董事会秘书工作细则〉的议案》、《关于修订〈沈阳隆基电磁科技股份有限公司章程〉的议案》、《沈阳隆基电磁科技股份有限公司关联交易管理制度》、《沈阳隆基电磁科技股份有限公司重大经营与投资决策管理制度》、《关于冯平仓先生、成昭华先生辞去独立董事的议案》、《关于选举冯平仓先生、成昭华先生为公司董事的议案》、《关于申请公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案》、《关34 于公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌后采取集合竞价转让方式的议案》、《关于授权公司董事会办理公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让相关事宜的议案》等议案。

  2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内,公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》和相关议事规则的规定,公司股东、董事、监事均能按要求出席相关会议,履行相关权利义务。

  公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求,能够按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》和《监事会议事规则》等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。

  二、内部控制(一) 监事会就年度内监督事项的意见报告期内,监事会依法独立运作,认真履行监督职责,未发现公司存在重大风险事项,公司监事会对报告期内的监督事项无异议。

  (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明1、业务独立公司是国内领先的工业磁力应用设备供应商。

  公司拥有独立、完整的业务系统和必要的职能部门,拥有与之匹配的生产经营场所、设备、人员、资金和技术储备,能够独立自主地进行经营活动,不存在依赖控股股东、实际控制人及其控制的其他企业进行生产经营活动的情况。

  截至本公开转让说明书签署日,公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业未从事与公司可能存在同业竞争的业务。

  2、资产独立公司目前生产经营必需的土地、房产、设备、商标、专利技术及其他资产的权属完全由公司独立享有,不存在与股东及其控制的其他公司共用的情况。

  截至本公开转让说明书签署之日,除已披露事项外,公司股东、实际控制人及其控制的企业法人不存在占用公司的资金、资产和其他资源的情况。

  3、人员独立公司依法独立与员工签署劳动合同,办理社会保险参保手续;公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理。

  公司高级管理人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外其他职务的情况,也不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪的情况。

  4、财务独立35 公司设立了独立的财务部门,建立了独立完整的会计核算体系和财务管理体系;公司财务人员独立;公司独立在银行开设账户;公司独立进行税务登记,依法独立纳税;截至本年度报告披露日,公司不存在资金被控股股东、实际控制人以借款、代偿债务或者其他方式占用的情形。

  5、机构独立公司按照法律以及《公司章程》的规定设立了股东大会、董事会、监事会等组织机构,并规范运作;公司根据经营管理的需要设置了总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员;公司已经建立起独立完整的组织结构,各机构和各内部职能部门均按《公司章程》以及其他管理制度的职责独立运作,独立行使经营管理职权,不存在与实际控制人及其控制的其它企业有机构混同、合署办公的情形。

  (三) 对重大内部管理制度的评价(一)内部控制制度建设情况根据《公司法》等相关法律法规要求,公司制定了内部控制制度,并结合公司实际情况和未来发展状况,规范公司治理,有效执行内部控制。

  (二)董事会关于内部控制的说明董事会认为:公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和其他相关法律法规的规定,结合公司自身的实际情况制定的,符合现代企业制度的要求,在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。

  由于内部控制是一项长期而持续的系统工程,需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。

  1、关于会计核算体系报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出发,制定会计核算的具体细节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作。

  2、关于财务管理体系报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指引下,做到有序工作、严格管理,继续完善公司财务管理体系。

  3、关于风险控制体系报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系。

  36 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况报告期内,公司进一步健全信息披露管理事务,提高公司规范运作水平,增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性,提高年报信息披露的质量和透明度,健全内部约束和责任追究机制。

  报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况,公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守了上述制度,执行情况良好。

  截至报告期末,公司尚未建立《年报重大差错责任追究制度》,但将尽快建立上述制度,更好地落实信息披露工作,提高披露质量。

  37 第十一节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落√无 □强调事项段□其他事项段 □持续经营重大不确定性段落□其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明审计报告编号CAC证审字【2020】0024号审计机构名称中审华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址天津市和平区解放北路188号信达广场52层审计报告日期2020年3月19日注册会计师姓名葛云虎、孙宝珩会计师事务所是否变更否会计师事务所连续服务年限1 会计师事务所审计报酬200,000 沈阳隆基电磁科技股份有限公司全体股东:我们审计了沈阳隆基电磁科技股份有限公司(以下简称隆基电磁公司)的财务报表,包括2019年12月31日合并及母公司资产负债表,2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。

  一、审计意见我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了隆基电磁公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

  二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。

  审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

  按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于隆基电磁公司,并履行了职业道德方面的其他责任。

  其他信息包括本公司在全国中小企业股份转让系统2019年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

  我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

  结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

  基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。

  四、管理层和治理层对财务报表的责任隆基电磁公司管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

  在编制财务报表时,管理层负责评估隆基电磁公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项,并运用持续经营假设,除非管理层计划清算隆基电磁公司、终止运营或别无其他现实的选择。

  五、注册会计师对财务报表审计的责任38 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。

  合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。

  错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

  同时,我们也执行以下工作:(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。

  由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

  (2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

  同时,根据获取的审计证据,就可能导致对隆基电磁公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。

  如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。

  (5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

  (6)就隆基电磁公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对合并财务报表发表审计意见。

  我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

  2011年8月23日,经股东会审议通过,抚顺隆基电磁科技有限公司以截至2011年6月30日的净资产19,585.74万元,按1:0.4595的比例折合为9,000.00万股股本,每股面值1.00元,余额10,585.74万元计入资本公积,整体变更设立为股份有限公司。

  公司统一社会信用代码:4XU,注册地:辽宁省沈抚新区文华路6号,总部地址:辽宁省沈抚新区文华路6号。

  2019年12月31日取得在全国中小企业股份转让系统挂牌同意函,2020年2月4日在全国中小企业股份转让系统正式挂牌,证券代码873425。

  截至2019年12月31日止,本公司累计发行股本总数9000万股,注册资本为9000 万元。

  公司经营范围:研制、生产、销售、安装超导磁、电磁、永磁、磁选、磁力除杂、磁力起重、电磁搅拌设备,磁应用设备,金属探测设备,矿山设备,冶金设备,能源设备,环保设备;技术咨询,工程咨询、设计、施工总承包;软件开发、销售,货物及技术进出口;房屋租赁(以上经营范围中法律、行政法规禁止的项目除外,法律、行政法规限制的项目取得许可后方可经营)。

  张承臣持有公司股份34.76%,赵能平持有公司股份23.66%,二人为一致行动人,公司实际控制人为张承臣、赵能平。

  (二)合并财务报表范围本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。

  二、财务报表的编制基础(一)编制基础本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计财务报表附注财务报表附注第2页准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

  三、重要会计政策及会计估计(一)遵循企业会计准则的声明本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

  本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币,LONGIMAGNETINDIAPRIVATELIMITED的记账本位币为卢比。

  (五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并:合并方在企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉),按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。

  在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

  非同一控制下企业合并:合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

  合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。

  在合财务报表附注财务报表附注第3页并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

  为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

  (六)合并财务报表的编制方法1、合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,合并范围包括本公司及全部子公司。

  控制,是指公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

  2、合并程序本公司将整个企业集团视为一个会计主体,按照统一的会计政策编制合并财务报表,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

  如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

  子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。

  子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。

  (1)增加子公司或业务在报告期内,因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表,同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

  因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

  在报告期内,因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

  财务报表附注财务报表附注第4页因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。

  购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

  (2)处置子公司①一般处理方法因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

  处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。

  与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益。

  ②分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明该多次交易事项为一揽子交易:ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

  各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

  各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

  (3)购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

  财务报表附注财务报表附注第5页(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

  (七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

  本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:(1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;(2)确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;(3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;(4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;(5)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

  (八)现金及现金等价物的确定标准现金,是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。

  现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

  (九)外币业务和外币报表折算 1、外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

  资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。

  2、外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。

  处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益。

  财务报表附注财务报表附注第6页(十)金融工具本公司在成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

  1、金融工具的分类根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

  本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:-业务模式是以收取合同现金流量为目标;-合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

  本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具):-业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标;-合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

  对于非交易性权益工具投资,本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)。

  该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

  ) 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

  在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

  金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

  符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:财务报表附注财务报表附注第7页1)该项指定能够消除或显著减少会计错配。

  2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

  2、金融工具的确认依据和计量方法(1)以摊余成本计量的金融资产以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量。

  (2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收款项融资、其他债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。

  该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益。

  终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

  (3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他权益工具投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。

  终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

  (4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用财务报表附注财务报表附注第8页计入当期损益。

  (5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。

  (6)以摊余成本计量的金融负债以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。

  3、金融资产终止确认和金融资产转移满足下列条件之一时,本公司终止确认金融资产:-收取金融资产现金流量的合同权利终止;-金融资产已转移,且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;-金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是未保留对金融资产的控制。

  发生金融资产转移时,如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。

  在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。

  金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产的账面价值;(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。

  财务报表附注财务报表附注第9页金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。

  金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。

  4、金融负债终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

  对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

  金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

  本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。

  分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

  5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。

  在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。

  只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。

  6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法财务报表附注财务报表附注第10页本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。

  本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。

  如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。

  本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

  通常逾期超过30日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

  如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

  如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值,则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。

  对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

  对于租赁应收款,本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

  本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。

  (十一)存货1、存货的分类和成本存货分类为:原材料、库存商品、在产品、发出商品等。

  存货按成本进行初始计量,存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

  财务报表附注财务报表附注第11页2、发出存货的计价方法原材料发出时按加权平均法计价,产成品发出时按项目或者订单个别计价法计价。

  3、不同类别存货可变现净值的确定依据资产负债表日,存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。

  可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

  产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

  计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。

  5、低值易耗品和包装物的摊销方法(1)低值易耗品采用一次转销法;(2)包装物采用一次转销法。

  (十二)持有待售主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,划分为持有待售类别。

  本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。

  有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批财务报表附注财务报表附注第12页准后方可出售的,已经获得批准。

  划分为持有待售的非流动资产(不包括金融资产、递延所得税资产)或处置组,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。

  (十三)长期股权投资1、长期股权投资的范围本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。

  共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

  本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。

  重大影响,是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

  2、初始投资成本的确定(1)企业合并形成的长期股权投资对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

  长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股本溢价不足冲减时,调整留存收益。

  因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益。

  对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

  因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

  (2)通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资财务报表附注财务报表附注第13页成本。

  以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

  3、后续计量及损益确认方法(1)成本法核算的长期股权投资公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条件。

  除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

  (2)权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。

  初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

  公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动(简称“其他所有者权益变动”),调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

  在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

  公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益,但投出或出售的资产构成业务的除外。

  公司对合营企业或联营企业发生的净亏损,除负有承担额外损失义务外,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。

  合营企业或联营企业以后实现净利润的,公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

  财务报表附注财务报表附注第14页4、长期股权投资的处置处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。

  部分处置权益法核算的长期股权投资,剩余股权仍采用权益法核算的,原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转,其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

  因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

  因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整,对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转,因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益;剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,确认为金融资产,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益,对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

  通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,属于一揽子交易的,各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理;在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额,在个别财务报表中,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。

  (十四)投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。

  与投资性房地产有关的后续支出,在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时,计入投资性房地产成本;否则,于发生时计入当期损益。

  对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产相同的财务报表附注财务报表附注第15页摊销政策执行。

  (十五)固定资产1、固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

  固定资产在同时满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。

  与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时,计入固定资产成本;对于被替换的部分,终止确认其账面价值;所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

  2、折旧方法固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。

  对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。

  如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。

  能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

  各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下:类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%) 房屋及建筑物直线 运输设备直线 电子设备直线、融资租入固定资产的认定依据、计价方法公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租财务报表附注财务报表附注第16页入资产:(1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;(2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值;(3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;(4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异。

  公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价。